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电子商业汇票有关业务浅析

发布时间:2020/09/07 发布来源:安建财务 撰写人:综合部转发

我国票据市场发展至今已有三十余年,票据在国民经济发展中发挥着信用担保、支付结算、资金融通等多种重要作用,票据市场成为了货币市场连接实体经济的桥梁和纽带。随着我国金融信息化水平的不断提高,票据业务已经进入电子化时代,电子商业汇票的比重不断加大,成为我国票据市场创新发展的主要方向,也成为服务实体经济的更加安全、便捷的融资工具。

一、电子商业汇票概述

电子商业汇票是出票人通过电子商业汇票系统,以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照承兑人不同,电子商业汇票又分电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。与现金比较电子商业汇票不仅可以灵活支付货款的方式,避免运送大量现金的麻烦,减少风险,还能够有效提高资金使用效率,降低资金使用成本,节约资金运输与使用的费用,避免资金的积压。与纸质商业汇票相比具有以数据电文形式签发、流转并以电子签名取代实体签章的突出特点,其对于杜绝伪造、变造票据案件,降低企业结算成本、提升结算效率、控制融资风险具有十分重要的作用。

二、电子商业汇票使用常识

企业使用电子商业汇票,应遵守《票据法》等相关法律法规,遵循诚实守信的信用原则,必须在商业银行开立人民币结算账户。企业使用电子商业汇票应必须具有中华人民共和国组织机构代码并且具有数字证书,能够出具电子签名,还必须具有办理电子商业汇票业务的硬件条件等。企业可以作为商业银行的网银客户在网银客户端办理电子商业汇票服务,但必须与其开户银行签订电子商业汇票服务协议,明确双方的权责。

企业使用电子商业汇票支付可获得延期支付的信用,从而获得一定期限内的资金融通;而收款企业可以向商业银行贴现提前获得资金,加快了资金的流动性,缓解中小企业融资难的问题。

与纸质商业汇票一样,企业使用电子商业汇票办理出票、背书流转、质押、贴现、提示付款、追索等业务都以电子化方式进行,没有实物形式的商业汇票。

三、票据市场发展和规模

作为中国人民银行批准的票据市场核心基础设施,2016年12月8日上海票据交易所正式开业运营,实现了全国纸质票据电子化交易和一体化登记托管、清算结算。成立以来,票据市场平稳运行,交易效率、市场透明度显著提高,票据市场规范化、标准化建设初见成效。2018年国庆期间纸电票据交易融合正式实施,为推进票据市场统一又迈出重要一步。纸电票据交易融合将电子票据贴现后的交易、托管、清算、结算等业务从电子商业汇票系统迁移至中国票据交易系统,纸质票据和电子票据采用相同的业务规则和交易平台,交易功能更加丰富,交易效率、透明度及风险防控能力大幅提升。

近年来,我国票据市场发展飞速。1-11月份,电票承兑发生额为15.09万亿元,比去年同期增加3.57万亿元,同比增长31%;纸票承兑发生额为1.03万亿元,比去年同期减少3775.11亿元,同比下降26.87%。银票承兑发生额为14万亿元,比去年同期增加2.69万亿元,同比增长23.74%;商票承兑发生额为2.12万亿元,比去年同期增加5075.38亿元,同比增长31.52%。

1-11月份,电票贴现发生额为8.51万亿元,比去年同期增加2.26万亿元,同比增长36.05%;纸票贴现发生额为2028.51亿元,比去年同期增加336.86亿元,同比增长19.91%。银票贴现发生额为8万亿元,比去年同期增加2.16万亿元,同比增长37.01%;商票贴现发生额为7138.36亿元,比去年同期增加1274.94亿元,同比增长21.74%。

电子商业汇票作为一种无纸化的支付结算工具,提高了企业流动性资金流转速度、降低了企业财务费用、畅通了企业融资途径、提升了企业融资效率,也越来越受到企业青睐。随着票据电子化进程的进一步加快,企业开票量明显增加。今年三季度以来,人民银行引导金融机构增加信贷投放,增强金融服务实体经济能力,金融机构加大信贷投放力度,增加票据贴现额度,票据贴现业务保持增长趋势。